一站式企业服务平台江西服务热线:400-6877-767

注意!天津市税务部门公布2起涉税案件,涉及偷税、利用税收优惠虚开

发表于2024-06-14浏览:2514

一、天津市税务局第四稽查局依法查处一起加油站偷税案件

天津市税务局第四稽查局根据精准分析线索,依法查处了天津某加油站偷税案件。经查,该加油站通过个人账户收款隐匿销售收入、进行虚假申报等手段,少缴增值税等税费合计275.48万元。税务稽查部门依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》等相关规定,对该加油站依法追缴少缴税费、加收滞纳金并处罚款,共计485.24万元。

二、天津市税务局第五稽查局依法查处一起利用税收优惠政策虚开发票案件

天津市税务局第五稽查局根据精准分析线索,依法查处了天津某国际货运代理有限公司利用税收优惠政策虚开增值税普通发票案件。经查,该公司利用税收免税政策,在无实际业务的情况下对外虚开增值税普通发票495份,价税合计4161.47万元。目前,该案件涉嫌犯罪问题已移交司法机关处理。


01

重点稽查涉税行为

重点稽查的涉税行为是我们在业务场景中会经常看到的,大家要重点关注。

1)故意用现金/个人卡发工资

这个是比较常见的错误形式。主要包含9类交易:

① 现金交易超过20万;

② 公转公超过200万;

③ 私户的转账金额过大(境内转账超50万,境外转账超20万);

④ 公司规模小,但流水巨大;

⑤ 转入转出异常(分批转入集中转出,集中转入分批转出);

⑥ 资金流向与经营无关;

⑦ 公户私户频繁互转(越频繁,引起监管和稽查数据的异常就越多);

⑧ 频繁开销户(频繁开销户,银行都有纪录,不是销了就没事);

⑨ 闲置账号大量交易(很多三年没有用的账户突然产生一笔大交易,很容易引起银行系统的预警,银行数据在未来肯定会跟税务数据打通)。

2)对开发票、环开发票

对开,是你开给我,我再开给你,来回倒账;环开,是A倒给B,B倒给C,C再倒给A。

3)隐瞒收入

包括3种重点监管情况:账户现金交易超过20万;公户转账超过200万;私户转账超过20万(境内)或50万(境外)。

4)虚列成本

指的是主营成本长期大于主营收入。比如公司没有车,却存在大量的加油费;比如差旅费、会议费、咨询费等异常;比如工资多申报或少申报;比如买发票,多结转成本、后期红冲或补发票,并且买的发票很可能还跟经营无关,甚至进货时很多C端不要发票,把货和发票拆开卖,一部分卖发票,一部分卖货。

5)买卖发票

买卖发票是违法犯罪行为,千万不要碰。

6)用现金收支货款

用现金收支货款在特殊场景下是可以的,比如对方是个体工商户。但用现金来收支几十万的大额货款,就很容易引起警觉。

7)到处找发票抵税

有些公司的报销发票一看就是假的。比如,三个人能在一个月里花了30万办公费?一个人一个月能用掉10万块的加油票?

8)大量员工的个税零申报

比如从老板到员工全部月薪5000块,因为听说5000块是免征额。但还有五险一金、各种可扣除项目,如果一位员工年收入在20万以内,个税一般来说并不高。根本没必要这边“省着税”,那边老板用个人账户给员工发工资,况且大量员工还没有达到较高税率(高于15%)的地步。这不仅会对老板个人账户造成非常大的风险,也可能因此给企业带来劳动用工方面的风险。

9)代缴社保

这指的是劳动关系和社保关系不对应,真正业务真实,合同、发票、资金三流合一,确属劳务派遣是另外一回事。


02

财税合规要合哪些规?要做什么事?怎样才算是合规?

很多企业既不知道什么是财税合规,也不知道如何启动财税合规。甚至,很多老板对公司的真实财务状况、税务风险大小,完全没有概念。

这就距财税风险引爆不远了。

那么,究竟什么是财税合规?换句话说,财税合规,要合哪些规?

答案也明确,顾名思义,一是财务合规,二是税务合规。

(一)财务合规

公司财务核算需要在一定的框架内运行,这个框架就是公司的财务运作规范,包括国家的会计法、企业会计准则等。

公司的财务核算,需要满足会计法、会计准则的要求。

比如,收入怎么确认,存货如何计价,成本如何结转等等。

(二)税务合规

税务合规,是说公司各项业务,要遵从税法的规定,依法纳税。

税法不是单一概念,包括增值税、消费税、印花税、企业所得税、个人所得税等等。每个税种,都有详尽而细致的规定。

企业的每项业务,都需要匹配到具体的税法条目,有的时候,一项业务可能还会涉及到多条税法规定。

在“以数治税”的监管环境下,公司唯一的出路就是充分适应并利用财税监管规则,采用合适的财税处理方法,才能最大程度降低风险。

每个企业都需要经历从无到有,从小到大,从弱到强的阶段,也许创业路上注定并不平凡。企小二为你在创业的路上保驾护航,助力企业快速发展,让创业更轻松!

来源:综合整理自网络,版权归原作者所有。如来源标注有误,或涉及作品版权问题请告知,我们及时予以更正删除。

END

快速申请办理
  • 订单提交后,10分钟内,我们将安排工作人员和您联系!
  • 联系我们
    江西小二财税服务有限公司
    联系人:李女士
    热线:177-7084-8496
    QQ:3633876869
    地址:江西省南昌市青山湖区京东镇月坊胡村168号江西流量经济产业基地2号楼3楼小二财税

    扫一扫 申请0元注册

    企业管理必备工具

    易核名


    线

    财税顾问

    专业资深顾问,免费在线咨询。

    服务时间
    周一至周日:9:00-18:00

    免费电话

    输入手机号后立即回电

    我已阅读并同意小二财税《隐私保护政策》

    扫一扫 申请0元注册

  • 我已阅读并同意小二财税《隐私保护政策》